Кредитный риск: что нужно знать

Кредитные операции приносят наибольший доход организациям, осуществляющим банковскую деятельность. Этот источник средств занимает наибольшую часть в итоговой чистой прибыли.

Кредитные операции всегда связаны с определенными рисками, которые банк обязан принимать. Успешность банковской деятельности напрямую зависит от того, насколько принимаемые риски разумны, поддаются контролю и находятся в рамках финансовых возможностей банка.

Сущность кредитного риска

Кредитным риском является вероятность возникновения у организации, выполняющей услуги по кредитованию, убытков, в связи с нарушением должником условий договора кредитования.

Кредитный риск – это основной вид риска банковских организаций. Его рискованность обуславливается тем, что:

• В момент заключения сделки невозможно определить ее эффективность в будущем;
• Всегда возможно наступление непредвиденных обстоятельств (например, потеря заложенного имущества, наступление неплатежеспособности должника, банкротство гаранта и т. д.).

Классификация кредитных рисков

Определенной классификации кредитных рисков не существует, в связи с большим количеством банковских предложений.

По источнику возникновения выделяют:

• Внешний риск;
• Внутренний риск:

Внешний риск определяется как вероятность будущего убытка, который не зависит от непосредственной деятельности банка или действий клиента. В этом случае убыток может возникнуть по причине банкротства или неплатежеспособности должника в связи с негативными факторами внешней среды.

Внутренний риск представляет собой вероятность появления убытка в будущем по причине деятельности кредитной организации или действий должника. Например, нерациональное ведение кредитной политики, потеря репутации банка, неэффективное управление и т. д.

По уровню кредитный риск может быть:

• Умеренным (допустимым);
• Повышенным (средним);
• Высоким;
• Критическим (недопустимым);

По характеру охвата кредитный риск делят на:

• Индивидуальный;
• Портфельный.

Индивидуальные риски связаны с платежеспособностью заемщика и обеспечением минимизации потерь.

Портфельные риски связаны с понижением стоимости активов кредитной организации, доходности портфеля ценных бумаг и т. д.

Факторы, способствующие возникновению кредитных рисков

Факторы, которые способствуют возникновению кредитных рисков делятся на внешние и внутренние.

Внутренние факторы относятся напрямую к деятельности кредитной организации. Например, квалификация сотрудников банка, качество проводимых процедур, качество политики и устава организации, информационная безопасность, внутренний контроль и аудит.

К внешним факторам относятся те, которые связаны с экономическим положением в стране.

Если рассматривать кредитный риск на уровне отдельной ссуды, то причины его возникновения могут быть следующими:

• Отсутствие у заемщика средств для выплаты долга и процентов;
• Нарушение условий договора третьими лицами;
• Личные характеристики должника.

На уровне кредитного портфеля банка можно выделить следующие причины возникновения риска:

• Перенасыщение кредитами одного сектора экономики;
• Чрезмерный разброс кредитования по различным отраслям экономики в совокупности с отсутствием специалистов в этих отраслях;
• Повышение или понижение курсов валют, если кредит выдан в иностранной валюте;
• Неэффективная структура кредитного портфеля банка;
• Недостаточный уровень квалификации сотрудников кредитной организации.

Степень кредитного риска может увеличиваться в связи с:

• Состоянием экономики в стране;
• Удельный вес новых, непроверенных клиентов;
• Принятие в качестве залога труднореализуемых ценностей;
• Неустойчивая, часто меняющаяся кредитная политика организации;
• Вид, форма, обеспечение, размер кредита.

Методы управления кредитными рисками

Для эффективного управления кредитными рисками необходимо иметь развитую кредитную политику, тщательно отбирать заемщиков и контролировать их финансовое состояние, качественно управлять портфелем и иметь квалифицированный персонал.

Выполнение этих пунктов и есть цель политики банка по управлению рисками.

При оценке платежеспособности потенциального заемщика исследуется его реальная необходимость в получении кредита, финансовая устойчивость, кредитная история и т. д.

Управление кредитным риском включает его оценку качественным и количественным способом.

Качественный способ предполагает описание вероятности возникновения угроз и определение кредитного рейтинга. С помощью этого способа:

• Принимается решение о целесообразности выдачи кредита заемщику;
• определяется допустимость применения предлагаемых залогов к условиям кредитования.

Количественная оценка представляет собой процесс присвоения некоторого значения определенного критерия результату предыдущей оценки. То есть измеряется уровень качественной оценки.

Количественная оценка необходима, чтобы определить предел возможных потерь. Результат оценки принимается во внимание при бронировании средств на будущие возможные убытки.

После прохождения этапов качественной и количественной оценки, кредитная организация начинает процесс планирования процедур, которые помогут минимизировать риски.

Методы планирования делятся на следующие группы:

• Минимизация кредитного риска;
• Лимитирование операций;

К первой группе относится формирование достаточного капитала кредитной организации. Тем самым обеспечивается необходимый объем средств под издержки, связанные с непогашением должником кредита.

Под лимитированием понимается численное ограничение параметров групп банковских операций.

В ряде случаев проблема возникновения неплатежей вызвана недооценкой организациями кредитных рисков и недостаточным уровнем развития кредитной политики. Для успешного осуществления кредитной деятельности необходимо проводить совместный анализ всех факторов, индивидуально в каждом конкретном случае.